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                                                                            来源:河北体彩网
                                                                            发稿时间:2020-04-09 15:11:05

                                                                            2011年美国证券交易委员会通过规定,许诺向举报违反联邦证券法规的行为并提供实质性信息的个人发放奖励。如果举报信息最后导致100万美元以上罚款,举报者将可以得到相当于罚款金额10%至30%的奖金。为此,美国证券交易委员会于2011年专门设立了“揭发者办公室”并扩大了举报范围。根据捷克卫生部公布的数据,从当地时间4月8日下午17:30至4月9日下午17:30,境内新增新冠肺炎确诊病例246例,累计确诊病例突破至5467例;新增治愈病例68例,累计治愈301例;新增死亡病例13例,累计死亡112例。

                                                                            据朝中社10日报道,朝鲜最高领导人金正恩指导了朝鲜人民军迫击炮兵部队的炮击训练。

                                                                            一旦调查结果确认违法,会陆续开展接下来相应的法律程序。

                                                                            年初有报道称做空机构“浑水”在Twitter发布匿名做空报告,指控瑞幸咖啡涉嫌财务造假,门店销量、商品售价、广告费用、其他产品的净收入被夸大等。3月末,美国多家律师事务所提示投资者,有关瑞幸咖啡的集体诉讼即将到最后提交期限。多家律师事务所表示,在“浑水报告”发布期间,购买过瑞幸咖啡股票的投资者如试图追回损失,可与律所联系。4月,瑞幸向SEC提交文件,“自爆”公司存在财务造假行为。

                                                                            新京报:企业在中美上市的标准有哪些不同?

                                                                            刘安邦:美股判定财务造假行为方式有很多,主要途径是投资人或者利益关联人举报和SEC(美国证券交易委员会)自发调查。像瑞幸这种在被做空后以自认的方式迅速承认财务造假的情况在过往的案例中还是相对较少的。

                                                                            而中国股票市场,一直实行的是核准制,直到2019年科创板才试行注册制。核准制下,监管者对发行人进行各方面的强审核,其上市压力也是比较大的。

                                                                            新京报:美股对财务造假行为如何判定?

                                                                            如初步调查未解决问题,且相关证据充分,SEC有权发出正式调查令。正式调查所受限制很多,需遵循《联邦行政程序法》。具体方式有:发出调查传票;询问证人;如涉及多位证人,执法官对利益冲突证人进行隔离。启动正式执法程序前,执法官通常会向被调查人提供辩护的机会,即“威尔士辩护”,并将此附于调查备忘录后。

                                                                            刘安邦:美股上市基于以信息披露为中心的注册制,符合标准,即可上市。美股上市基于监管者和股民对发行人的强有力的信任。以信息披露为中心,即只要发行人进行了充分的信息披露,在符合证券上市基本条件下,发行人均可发行股票并上市。这种制度基于监管部门和投资人对发行人及其聘请的会计师、律师等机构充分信任。